企业内控小组领导小组职责
确定公司内控体系建设的范围，审批项目计划。
根据工作进度，定期听取办公室的工作进展情况汇报，及时反馈意见，分阶段对内控体系建设的成果进行验收，包括风险评估结果、内部控制改进的建议、内控管理手册、内部控制测试报告等。
检验公司内控体系的充分性和有效性，发布公司内部控制的相关工作规范。
内部控制工作小组方案[内部控制工作方案]
内部控制工作方案一 为了贯彻落实依法治国基本方略，加强内部权力制约，有效防控 廉政风险和行政风险，根据上级财政工作会议有关要求，现就进一步 加强我单位内部控制制度体系建设制定如下工作方案。
一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》明确规定：内部控 制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制度、 实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。
(一)控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为 做到自我约束和规范，我们的控制目标为：
1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类 经济活动在法律法规允许的范围内进行。
2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财 务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。
3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整， 客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。
4.提高资金使用效率。做好预算管理，为完成各项财政任务提供 资金保障，合理分配各项资金，不断提高资金使用效率。
5.作为反腐倡廉的重要手段。在我单位内部逐步完善决策权、执 行权和监督权分立的机制，发挥制度和流程的控制作用，有效预防腐 败。
(二)实施范围 内部控制规范实施的范围包括：本单位。
要充分利用已经开展的科学化、精细化梳理工作和廉政风险防范 工作等已有成果，结合本次内控工作的具体要求，追踪资金的具体流
向，建立健全各项规章制度。
(三)实施原则 在我单位制定实施内部控制的各项目标时，应当做到：
1.对单位预算收支的全过程进行控制，资金走到哪里，内控跟踪
到哪里。
2.突出重点，监控一般，对关键控制点和关键岗位要特别加以防
范。
3.要相互牵制和制衡，各项收支业务的决策、执行、监督三个环
节要相互分离，各环节的不相容岗位和人员要相互分离。
4.各项内控制度的建立与实施，要行得通、做得到、管得住、用
得好、可持续。
(四)工作任务 1.梳理并完善经济业务流程。全面梳理并完善预算管理、收支业
务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等 6 大经济业务流程，同时明确各项经济业务流程中涉及到的科室、岗 位、职责、权限等，在此基础上完善相关管理制度。
2.调整和明确职能分工。明确各项经济业务的归口管理科室、涉 及科室、涉及岗位及岗位职责，解决跨科室协调问题。对科室间和科 室内职责分工不合理处进行调整。
3.建立关键岗位责任制。对各项经济业务涉及的岗位，尤其是关 键性岗位，明确岗位职责权限、人员要求以及奖惩办法等。建立健全 关键岗位人员的培训、评价、轮岗等制度。
4.明确经济业务的权限分配。针对不同的业务支出，设置不同权 限的分级授权审批，控制风险避免审批权限高度集中。
5.建立内控评价与监督制度。建立内部监督、风险评估和内控评 价制度，确保我单位内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。
二、基本要求 我单位实施内部控制，要通过机构设置、职能分工、岗位责任制、 归口管理、三权分离等，将各项经济事项根据管理职能固化到具体的
业务流程中，并对应到具体的工作岗位上。
1、预算业务管理。建立健全预算编制、审批、执行、决算与评
价等预算内部管理制度。建立内部预算编制、预算执行、资产管理、 基建管理、人事管理等科室或岗位的沟通协调机制，提高预算编制的 科学性;建立预算执行分析机制;建立全过程预算绩效管理机制等。
2、收支业务管理。建立健全收入内部管理制度;建立健全票据管 理制度;建立健全收支内部管理制度等。
3、政府采购业务管理。建立健全政府采购预算与计划管理、政 府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。
4、资产管理。建立健全货币资金、实物资产、无形资产等资产 内部管理制度。建立健全货币资金管理岗位责任制;加强对银行账户 的管理和资金的核查;对资产实施归口管理，建立资产台账，加强资产 的实物管理等。
5、合同管理。建设健全合同内部管理制度;建立财会科室与合同 归口管理科室的沟通协调机制，实现合同管理与预算管理、收支管理 相结合;建立合同履行监督审查制度等。
三、组织方式和职责 成立单位内部控制规范实施工作领导小组。
(一)领导小组 组长：
副组长：
领导小组负责制定内部控制规范实施的工作方案，组织各科室开 展内部控制规范工作并进行监督检查。协调内部控制规范工作中的问 题，设计并完成内部手册。
(2)办公室主任：
牵头科室：
监督科室：
成员科室：
(三)成员职责
办公室：协调单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细化业 务梳理成果等;负责开展单位内部控制规范宣传和培训工作，起草工 作方案、简报、等文件，收集整理内部控制规范档案。负责对内控开 展情况进行监督，并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。
财会室：负责开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业 务的梳理和整改;负责单位收支管理、国有资产管理、财务管理;
4、工作步骤 (1)动员部署阶段(2021 年 4 月 1 日-4 月 30 日) 加强组织领导，建立健全工作机制。深入做好宣传、发动、培训 和组织部署工作。
(2)制度建设阶段(2021 年 5 月 1 日-8 月 31 日) 按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规 运行的要求，结合工作实际，制定内部控制制度体系并组织论证评审 后发布实施。
(3)落实实施阶段(2021 年 9 月 1 日-10 月 31 日) 将内控理念、控制活动和控制措施固化在相关信息系统;组织开 展内控日常检查，切实推动内控机制落实。
(4)完善阶段(2021 年 11 月 1 日-12 月 31 日) 指导和推动单位内部的内控体系建设，总结提升我单位内部控制 制度建设工作经验和取得的成效，在有效执行基础上，进一步完善内 部控制制度。
五、工作准备 1、成立内部控制规范领导小组，全面负责内部控制规范的实施 工作。
2、制定并下发内部控制规范实施。中心办公室牵头草拟内部控 制规范实施，与相关科室沟通意见并报领导班子审议后下发。
3、各科室确定本科室内部控制实施联系人，并向办公室报送名 单。
4、开展本单位内部控制规范宣传和培训。办公室组织单位内各
有关科室召开培训会，布置相关。
(2)流程梳理 成员科室按照本方案的分工，负责收集整理相关业务的流程(包
括流程图和流程说明)、制度、岗位职责等资料，做到制度和流程相匹 配，主要业务环节及岗位职责要明确，并将梳理材料报送领导小组、 办公室。
单位结合业务工作，负责梳理与其相关的预算申报、预算执行以 及在执行中涉及到的政府采购、合同执行等相关业务流程，加强内部 资产实物的管理，建立预算执行分析机制，配合成员科室完成相关的 业务梳理和整改。
六、工作要求 (一)加强组织领导。各科室负责人是本科室内控工作第一责任人， 要将建立和实施内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓， 精心筹划，周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。
(二)认真抓好落实。各科室要认真查找科室风险并进行评估定级， 通过界定各环节岗位职责，完善工作流程，制定完整的内部控制操作 规程，并切实抓好落实。
(三)强化责任担当。要坚持“一岗双责”、“一案双查”，各科室负责 人要牢固树立内控理念，积极引导干部职工将内控意识贯穿于日常工 作中，由“要我内控”变为“我要内控”，在科室内部营造良好的内控氛 围。
(四)加大检查力度。领导小组要对各科室内部控制工作组织开展 定期检查和不定期检查，及时发现内控薄弱环节、查找原因、堵塞漏 洞。定期检查一年一次，检查的主要内容包括各科室内控制度建设、 执行、风险事件应对及处理等情况。不定期检查的内容由内控办根据 内控管理需要确定。
(五)完善问责机制。将内控结果运用于科室和个人年度考核等工 作。对于违反内控制度规定，出现风险事故的责任人必须严格执纪追 责。
内部控制工作机制 为深入落实《行政事业单位内部控制规范》，根据根据上级财政 工作会议有关要求结合学校实际，制定本内部控制工作机制。
一、领导决策机制 (一)单位内部控制(以下简称内控)领导小组职能：
1、研究制定规章制度; 2、统一指导和协调各业务组开展工作; 3、开展业务培训; 4、评估各各业务组、各流程工作情况; 5、研究制定内控处理决定。
(二)领导班子的内控职能：
1、落实加强内控的措施; 2、研究制定年度预算; 3、审订大型投资项目; 4、确定管理岗位人选和职责; 7、领导成员对决策事项的内控负领导责任，对分管工作或项目 的内控负直接责任; (三)单位决策的内部控制流程：
1、单位内部相关科室提交预算、采购、资产分配、岗位管理等 初步方案; 2、分管领导主持相关论证会议，研究初步方案; 3、分管领导向领导小组提交方案，进行研究，形成决定; 4、重大问题提交领导小组研究决定。
二、风险评估机制 (一)单位成立风险评估工作小组，由财会室、办公室等科室人员 组成，一般 5—7 人。
(二)风险评估工作小组的职能：
1、单位每年初对当年经济活动进行风险评估，评估内容按照《行 政事业单位内部控制规范》确定。
2、下列经济活动必须在实施前进行风险评估：
(1)单位年度预算。
(2)大型投资项目(投资 5 万元以上的基建维修项目、投资 5 千元 以上的物资采购项目)及合同。
(3)价值 5 千元以上的资产分配、调配事项。
3、风险评估流程：
(1)实施有关人员向风险评估小组提交议项。
(2)风险评估小组研究制定评估意见，重大项目应提交评估;特别 重大项目或争议较大的项目应邀请专业人员或专业机构进行评估。
(3)由领导小组组长审阅、签字。
(4)进入实施流程。
4、风险评估分为高、中、低、无共四个等级，评估时应说明具 体“风险点”。中级以上风险的经济活动是否实施应交内部控制领导小 组研究确定。
三、岗位管理机制 (一)、关键岗位相关人员职责 1、会计人员：
(1)做好单位财务管理的运行、协调、监督工作。
(2)负责会计科目的审核、记账、报表工作。
(3)负责印鉴、账薄、档案管理工作。
(4)负责收费记账工作。
(5)内控专家组成员、风险评估小组成员。
2、资产管理员：资产管理员负责单位资产实物台账的建立、登 记、保管、清查工作，组织各部门资产移交、移动、清查工作。
3、出纳员：
(1)负责支付申请工作，协助会计主管做好报表工作。
(2)负责现金、支票管理工作。
(3)负责票据管理、制单工作。
(4)其他现金收缴工作。
(三)单位内部控制的方法：
1、按照《行政事业单位内部控制规范》第十二条确定。
2、合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应 的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
3、根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合 工作小组并确定牵头部门科室或牵头人员等方式，对有关经济活动实 行统一管理。
4、建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实 物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。
5、建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规 定和本中心实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
四、授权和审批机制。
(一)采购(审批)流程：
1、拟定采购计划。根据预算提交采购申请说明，包括采购的用 途、品名、型号、单价、估价、采购人(项目负责人)等。部门负责人、 分管领导签字确认。
2、风险评估。对大额投资项目，由采购部门负责人将采购计划 交风险评估小组负责人进行风险评估。
3、单位审批。由采购部门负责人(或项目负责人)以书面形式报中 心主任审批。
4、财政审批。由采购负责人(或项目负责人)以书面形式报财会室， 由财会室报财政局审批。
内部控制工作方案二 集团内部控制建设实施方案集团内部控制建设实施方案 一、集团内部控制工作组织架构及层级职责内部控制的组织架构 有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。决策层面包括：总经 理办公会、内控及风险管理委员会;管理层面包括：内控及风险管理办 公室、内控工作小组;执行层面包括集团本部各职能部门和成员企业 各业务单位;监督层面是集团审计部(在业务上接受审计委员会的指导
与监督)。通过建立健全内部控制的组织体系，使管理层及决策层能及 时获得适当信息;全体员工能共同参与内部控制建设，共担内部控制 责任;各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。
(一)集团总经理办公会是集团公司最高决策机构，审批内控最终 工作成果。
(二)审计委员会职责对内控工作进行业务上的指导与监督。
(三)内部控制及风险管理委员会职责负责内部控制的建立健全和 有效实施;审议年度内控评估及全面风险管理报告;审议内控与风险管 理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案;审议重大决策、重大 风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决 策的风险评估报告;审议内部控制及风险管理组织机构设置及其职责 方案;有关内部控制及风险管理的其他事项。
(四)内部控制及风险管理办公室职责研究提出内控与风险管理的 政策、制度、工作范围及;负责内控与风险管理工作的运行管理;组织 记录、评估内控设计及操作的有效性;针对内控及风险管理缺陷提出 合规性管理建议及改进方案并推进整改;提交年度内控评估报告及全 面风险管理报告;指导、监督检查相关职能部门及各成员企业内控与 风险管理工作;就内部控制与风险管理工作向内部控制与风险管理委 员会负责;及有关内部控制与风险管理的其他事项。
(五)内控工作小组职责组织内控具体操作方面的工作，包括记录 或更新业务流程图、评估内控设计及操作的有效性;反馈内控缺陷、将 工作成果提交内部控制及风险管理办公室审阅、定期上报内控工作执 行情况及重大问题;内控工作文档管理;为内控合规性提出建议等。
(六)内审部门职责作为内部审计职能部门，审计部要对内控建设 实施情况进行日常监督和专项检查，出具公司内控自我评估报告。
(七)各职能部门及业务单位职责为内控工作小组开展工作提供支 持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部 门或单位内控工作开展的各项重要事宜。各职能部门及业务单位的职 责主要是由内控及风险管理员协助完成。根据集团发[201x]199 号文
《关于设立兼职内控及风险管理员的通知》，内控及风险管理员职责 包括：1.联系本单位内控与风险管理相关人员，提供工作所需各项资 料;2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控制 措施，协助记录本单位业务流程(包括制作业务流程图、风险控制矩阵、 内控问题记录表，进行穿行测试、差异分析，提出整改建议或方法等);3. 协助本单位负责人确认流程记录文件，协助测试本单位内部控制系统 的操作有效性;4.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况 以及内部控制的主要情况等;5.协助组织本单位风险事件信息的收集、 整理及报送;6.协助完成本单位年度重大及重要风险的评估与确认工 作;7.协助制定本单位重大风险管理偏好、风险承受度及解决方案;8.协 助编写本单位风险事件案例。9.协助编制本单位内控及风险管理报告。
10.组织安排与内控及风险管理相关的其他工作。由于内控管理员是 内控工作小组与各职能部门或业务单位对接沟通的纽带，起到承上起 下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要 全体员工的积极参与与通力协作。
二、集团内部控制体系的建立健全 (一)集团本部 1.工作范围集团本部内部控制建设包括公司层面和流程层面(即 本部职能梳理和流程优化)两个层面内容，工作范围贯穿内部控制五 个要素即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
依据内部控制指引，相关工作内容包括：组织架构、发展战略、人力 资源、企业文化、社会责任、内部信息传递、资金活动、采购业务、 资产管理、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、 信息系统，此外还将增加：税务管理、国有产权管理、账销案存资产 管理、成本费用管理的内容。12.工作阶段及时间(1)前期准备(5-6 月) 《企业内部控制规范》启动会及培训、咨询机构招标选聘、合同谈判。
(2)项目计划和现状分析阶段(7 月)通过访谈、会议研讨和审阅主 要内控文档等方式，了解内控要素现状,研究提升方向，制定实施方案。
(3)内控设计有效性评估阶段(8-9 月)根据计划阶段的方法论，开
展流程梳理、识别主要风险和关键控制点，进行设计有效性评估，识 别内控设计缺陷，制定整改措施和建立监督机制，同时形成内部控制 核心文档。
(4)内控执行有效性评估阶段(10 月)识别关键业务控制，进行执行 有性效测试。根据控制
内部控制工作方案三 一、内控体系建设工作总体目标 根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会 〔2017〕1 号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实 施的指导意见》(财会 24 号)等文件的要求，进一步提高内部管理水 平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率 为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和 业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层执行层、业务层等各个层 级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规， 资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促 进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体 部署，于 2021 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到 2021 年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，在全院范围 内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活 动的内部控制体系;制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有 效执行;实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平 和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算收支管理、采购业 务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递 和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，梳理修订、健 全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务(工作)流程，
建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、
规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以 保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现
2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 (1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆 盖我院的各种业务和事项。
(2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，关 注重点领城和高风险领域。
(3)制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时兼顾 运菅效率。
(4)适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要持续改进 内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整 机制，防止制度缺失和流程缺陷。
(5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适 当的成本实现有效控制。
3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素：
(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理结 构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。
(2)风险评估。风险评估是我院及时识别、系统分析运行活动中与 实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动。控制活动是我院根据风险评估结果，采用相应的控 制描施，将风险控制在可承受度之内。
(4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信 息，确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。
(5)监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检
查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时，应当及时加以改 进。
4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各 项业务(工作)流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程， 制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系的控制描施，将 风险控制在可承受度之内。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内 部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运 行。
三、建立内部控制组织体系 为确保我院内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，我 院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体系，使 我院管理层能及时主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批 工作;全体员工能共同参与内部控制，共担内部控制责任;各层级、各 部门、各岗位明确内部控制职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是制定及修改、审批、执 行、监督。制定及修改层面包括：院务委员会、内部控制领导小小组; 审批层面：院务委员会;执行小组;执行层层面包括我院内部各职能部 门和各业务部门;监督层面是单位办公室。
(一)院务委员会 最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度 内控评估报告;审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺 陷的解决方案;审议内部控制领导小组设置及其职责方案;审批内控最 终工作成果;有关内部控制及风险管理的其他事项。
(二)内部控制领导小组职责 我院将设立内部控制领导小组，待领导过会讨论通过后实施内部 控制领导小组组长由我院院长担任，是我院内控体系建设的第一责任 人。内部部控制领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署 和指挥。
(三)内审部门职责 作为内部审计职能部门，监督人员要对内控建设实施情况进行日 常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。
(四)各职能部门及业务部门为内控工作小组开展工作提供支持和 协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或 单位内控工作开展的各项重要事宜。
各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管理工 作，即内控管理员。内控管理员职责包括：
1.联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需各项 资料; 2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控 制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等; 3.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部 控制的主要情况等 4.编制本部门内控评价报告 5.组织安排与内控管理相关的其他工作。由于内控管理员是内控 工作办公室与各职能部门或业务部门对接沟通的纽带，起到承上起下 的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全 体员工的积极参与与通力协作。
四、内控体系建设工作步骤 内控建设工作涉及我院运营管理的全过程，包括各个层面各类业 务、各项制度流程涉及面广，内容庞杂，计划于 2021 年 11 月至 2021 年底完成内部控制体系构建工作。
实施步聚 内控体系建设 2021 年 11 月初启动，具体按以下步骤实施：
(1)前期准备(2016.11-2017.3 月) 成立我院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作 (2)现状分析阶段(2017.4-5 月) 通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对现有内部
控制工作中关键内控点与实际工作情况经行分析，了解内控要素现状， 编编制内控测评报告。
(3)制定内控实施方案阶段(2017.6-7 月) 在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部控制实施 方案并交领导小组审阅 (4)内控实施阶段(2017.7-12 月) 各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段 内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、 管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结经验做法，形成科室 内部控制自査报告及我院内控有效性评价报告。
内部控制工作方案三 一、内控体系建设工作总体目标 根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会 〔2017〕1 号)、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实 施的指导意见》(财会 24 号)等文件的要求，进一步提高内部管理水 平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率 为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和 业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层执行层、业务层等各个层 级的全员、全过程内控体系。从而有效保证我院运行管理合法合规， 资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促 进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体 部署，于 2021 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到 2021 年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，在全院范围 内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素 内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活 动的内部控制体系;制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有 效执行;实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平
和风险防控能力。此次内控建设具体包括全面预算收支管理、采购业 务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递 和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》(试行)要求，梳理修订、健 全单位现有各项，细化、完善各项运行管理业务(工作)流程，建立适 应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、 规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以 保障运行管理合法合规、资产安全、财务及相关信息真实完整，提高 运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现
2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则 (1)全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆 盖我院的各种业务和事项。
(2)重要性原则。内部控制应当在全面风险管理控制的基础上，关 注重点领城和高风险领域。
(3)制衡性原则。内部控制应当在我院治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督，同时兼顾 运菅效率。
(4)适应性原则。内部控制应当与运行规模、业务范围、竞争状况 和风险水平等相适应，根据业务发展和管理需要持续改进 内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整 机制，防止制度缺失和流程缺陷。
(5)成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适 当的成本实现有效控制。
3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素：
(1)内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，主要包括治理结 构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。
(2)风险评估。风险评估是我院及时识别、系统分析运行活动中与 实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(3)控制活动。控制活动是我院根据风险评估结果，采用相应的控 制描施，将风险控制在可承受度之内。
(4)信息与沟通。即及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信 息，确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。
(5)监督。内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行监督检 查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷时，应当及时加以改 进。
4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优化各 项业务(工作)流程，明确关键领域和控制点，制定修订完善制度流程， 制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系的控制描施，将 风险控制在可承受度之内。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推进内 部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措施在线运 行。
三、建立内部控制组织体系 为确保我院内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，我 院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体系，使 我院管理层能及时主持本单位内部控制工作方案的制定、修改、审批 工作;全体员工能共同参与内部控制，共担内部控制责任;各层级、各 部门、各岗位明确内部控制职责 内部控制的组织架构有四个层面，分别是制定及修改、审批、执 行、监督。制定及修改层面包括：院务委员会、内部控制领导小小组; 审批层面：院务委员会;执行小组;执行层层面包括我院内部各职能部 门和各业务部门;监督层面是单位办公室。
(一)院务委员会 最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施;审议年度 内控评估;审议内控与风险的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决 方案;审议内部控制领导小组设置及其职责方案;审批内控最终工作成 果;有关内部控制及风险的其他事项。
(二)内部控制领导小组职责 我院将设立内部控制领导小组，待领导过会讨论通过后实施内部 控制领导小组组长由我院院长担任，是我院内控体系建设的第一责任 人。内部部控制领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署 和指挥。
(三)内审部门职责 作为内部审计职能部门，监督人员要对内控建设实施情况进行日 常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作进行评估。
(四)各职能部门及业务部门为内控工作小组开展工作提供支持和 协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或 单位内控工作开展的各项重要事宜。
各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管理工 作，即内控管理员。内控管理员职责包括：
1.联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需各项 资料; 2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要的控 制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等; 3.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以及内部 控制的主要情况等 4.编制本部门内控评价报告 5.组织安排与内控管理相关的其他工作。由于内控管理员是内控 工作办公室与各职能部门或业务部门对接沟通的纽带，起到承上起下 的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全 体员工的积极参与与通力协作。
四、内控体系建设工作步骤 内控建设工作涉及我院运营管理的全过程，包括各个层面各类业 务、各项制度流程涉及面广，内容庞杂，计划于 2021 年 11 月至 2021 年底完成内部控制体系构建工作。
实施步聚
内控体系建设工作计划 2021 年 11 月初启动，具体按以下步骤 实施：
(1)前期准备(2016.11-2017.3 月) 成立我院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作 (2)现状分析阶段(2017.4-5 月) 通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对现有内部 控制工作中关键内控点与实际工作情况经行分析，了解内控要素现状， 编编制内控测评报告。
(3)制定内控实施方案阶段(2017.6-7 月) 在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部控制实施 方案并交领导小组审阅 (4)内控实施阶段(2017.7-12 月) 各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段 内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、 管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结经验做法，形成科室 内部控制自査报告及我院内控有效性评价报告。
道真自治县供销合作社联合社
内控小组领导小组职责
确定单位内控体系建设的范围，审批项目计划。
根据工作进度，定期听取办公室的工作进展情况汇报，及时反馈意见，分阶段对内控体系建设的成果进行验收，包括风险评估结果、内部控制改进的建议、内控管理手册、内部控制测试报告等。
检验单位内控体系的充分性和有效性，发布单位内部控制的相关工作规范。
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内部控制工作小组及职责
上级关于强化内部控制的精神和具体要求，全面建立、有效实施内部控 制，建立符合规范要求和我校自身特点，权责明确、运行有效、执行有力、管理 科学的内部控制制度，加快推进学校内部控制制度的建设，经研究决定成立学校 内部控制制度建设工作小组，工作小组组成人员名单如下：
一、人员组成 组长：xx 成员：xx xx xx xx xxx xx 二、工作要求 1、 内部控制工作小组负责学校内部控制建设、实施和评价工作，内部控制坚持问题 导向和共同治理原则。
2、充分发挥内部控制和监督的相互作用，形成监管合力，优化监督效果。
3、确保内部控制覆盖学校经济业务活动的全范围，贯穿学校内部权力运 行的决策、执行和监督的全过程。
三、协调部门及职责 1、协调部门：党政办公室、财务室、总务处 2、 部门职责 党政办公室：协调设计单位内部的相关事项，提供我单位科学化精细 化业务梳理成果等。负责开展单位内部控制规范宣传和培训工 作，起草工作方案、简报、总结等文件，收集整理内部控制规范档案， 负责确认部门职责、岗位职责，开展岗位职责确定、轮岗、关键岗位人员管理、 业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。
财务室：负责开展风险评估，内部控制评价、风险定期评估等业务的梳 理和整改。负责合同控制等业务的梳理和整改。负责对内控开展情况进行监督， 并提供单位开展廉政风险防控工作的资料和经验。负责财务会计、预算控制、收
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支控制。
总务处：负责和各业务归口管理部门内控工作提供信息技术支持。政府
采购、资产管理等业务的梳理和整改。
内部控制工作小组及职责
为尽快建立符合规范要求和我校自身特点,
权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制制度,加快推进管理学校
内部控制制度的建设实施,经研究决定成立学校内部控制制度领导小组、内部控
制工作小组、内部控制评价与监督小组,其中各小组组成人员名单如下:
内部控制制度领导小组:
组 长：校长(法人代表)
副组长：财务主管
组 员：工会主席、人事干部、课程部主任、学生部主任、校务办主任、
财务人员、财产管理员、政府采购人员、教工代表
内部控制领导小组全面负责学校内部控制建设、实施和评价工作,内部控
制坚持问题导向和共同治理原则,充分发挥内部控制和监督的相互作用,形成监
管合力,优化监督效果,确保内部控制覆盖学校经济业务活动的全范围,贯穿学校
内部权力运行的决策、执行和监督的全过程。
内部控制工作小组及职责
根据《财政部关于开展行政事业单位内部
控制基础性评价工作的通知》(财会文件要求，xx 决定成立内部控制工作小组，
组成如下：
内部控制工作小组
组 长：
xxx
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副组长：
xxx
成 员：xx xxx
内部控制工作小组组织开展并协调内部控制日常工作，
主要职责包括：
1. 制定并组织实施 xx 内部控制制度， 提出和落实 xx 所内部控制目
标;
2. 构建和完善 xx 所内部控制体系， 制定 xx 所内部控制体系建设方
案;
3. 组织开展单位层面和业务层面风险评估工作;
4. 制定风险管理策略的重大风险解决方案， 并负责方案的组织实施和
对风险的日常监控;
5. 确定 xx 所内部控制缺陷认定标准， 定期组织对内部控制实施的有
效性进行评估并出具评价报告和内部控制缺陷整改方案;
6. 完善 xx 所内部控制流程， 促进内部控制流程与信息系统的有机结
合;
7. 建立 xx 所内部控制实施的激励约束机制， 促进内部控制有效实施;
8. 组织开展 xx 所内部控制的日常工作。
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